单选题方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算VaR值时能处理收益率分布中存在的“肥尾”现象的是( )。

【正确答案】 B

【答案解析】历史模拟法克服了方差一协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象；蒙特卡洛模拟法是一种全新估计方法，可以处理非现行、大幅度波动及“肥尾”等问题。本题最佳答案为B选项。