问答题
根据下列资料,编制“银行存款余额调节表”,并回答相关问题。
2009年6月企业银行存款日记账月末余额为10 000元,银行对账单余额为16 000元,经逐笔核对,发现下列末达账项:
①银子带企业支付水电费1 000元,而企业未收到付款通知;
②企业开出现金支票6 000元,已登记入账,但持票人未到银行取现金;
③银行代企业收回货款2 000元并登记入账,但企业未收到收款通知;
④企业收到转账支票一张,计1 000元,已登记入账,而银行尚未入账。
要求:(1)编制银行存款余额调节表。
(2)企业可动用的银行存款为多少元?企业可根据“银行存款余额调节表”调整“银行存款”账户金额吗?
【正确答案】
【答案解析】{{B}}银行存款余额调节表{{/B}}
2009年6月30日
单位:元
|
项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
|
银行存款日记账余额
加:③
减:① |
10000
2000
1000 |
银行对账单余额
加:④
减:② |
16000
1000
6000 |
|
调节后的余额 |
11000 |
调节后的金额 |
11000 |
(2)企可动用的银行存款余额为11 000元;不能调整“银行存款”账户余额,只能等收到相关的收付款原始凭证时才能调整“银行存款”账户金额