综合题

某期货公司的期末净资本 4200 万元,净资产为 6000 万元,负债(不含客 户权益)为 1000 万元,风险资本准备为 4000 万元。该公司下列风险监管指标 中优于预期预警标准的是(    )。

【正确答案】 B、C、D
【答案解析】

《期货公司风险监管指标管理办法》第八条规定,期货公司应当持续 符合以下风险监管指标标准:(一)净资本不得低于人民币 3000 万元;(二) 净资本与公司风险资本准备的比例不得低于 100%;(三)净资本与净资产的比 例不得低于 20%;(四)流动资产与流动负债的比例不得低于 100%;(五)负 债与净资产的比例不得高于 150%;(六)规定的最低限额结算准备金要求。第 九条第一款规定,中国证监会对风险监管指标设置预警标准。规定“不得低 于”一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的 120%,规定“不得高 于”一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的 80%。 本题中,A 项,该期货公司净资本/风险资本准备为:4200/4000=1.05,即 105%,符合“净资本与公司风险资本准备的比例不得低于 100%”的标准要求, 但是低于 120%的预警标准。 B 项,净资本为 4200 万元,符合“净资本不得低于人民币 3000 万元”的标 准要求,且优于 120%,即 3000×120%=3600(万元)的预警标准。 C 项,净资本/净资产为:4200/6000=0.7,即 70%,符合“净资本与净资产的 比例不得低于 20%”的标准要求,且优于 20%×120%=24%的预警标准。 D 项,负债/净资产为:1000/6000≈0.167,即 16.7%,符合“流动资产与流 动负债的比例不得低于 100%”的标准要求,且优于 150%×80%=120%的预警标 准。