位于市区的某软件生产企业，经批准实行增值税即征即退政策(企业将退还的税款用于扩大再生产)，企业执行新会计准则，主要开发和销售动漫软件，拥有固定资产原值6500万元，其中房产原值4000万元，2016年处于所得税两免三减半的第三年，当年发生以下业务：
    (1)销售软件产品给某销售公司，开具增值税专用发票，按不含税销售额7000万元签订销售合同；为生产软件产品购进原材料，取得增值税专用发票，发票上注明货款金额3500万元、增值税额595万元。
    (2)按上年年末签订的租赁合同约定，从1月1日起将一批闲置设备出租给某公司，全年取得不含税租金收入120万元。
    (3)投资收益共30万元，全部为国债利息收入。
    (4)企业全年销售软件产品应扣除的销售成本4000万元。
    (5)全年发生销售费用1500万元，其中年底支付用于软件产品推广的含税广告费用1272万元，取得广告公司开具的增值税专用发票，注明广告费1200万元，增值税税额72万元；另有按销售收入10%计提并支付给某中介机构的佣金300万元。
    (6)全年发生管理费用700万元(其中业务招待费用60万元，符合条件的新技术研究开发费用90万元)。
    (7)已计入成本、费用中的实际发生的合理工资费用400万元，实际拨缴的工会经费7万元，实际发生的职工福利费用60万元，实际发生的职工教育经费15万元。为员工支付的补充养老保险金额为29.4万元。
    (8)受外部环境因素的影响，企业持有的原账面价值300万元的交易性金融资产，到12月底公允价值下降为210万元(企业以公允价值核算)。
    (说明：当地政府确定计算房产余值的扣除比例为20%，上年经税务机关核定未弥补亏损金额102.9万元。)
    次年年初，企业聘请注册会计师审核2016年度纳税事项，发现以下问题：
    (1)审核8月的35号凭证分录如下：
    借：原材料                                            600000
        应交税费——应交增值税(进项税额)                  102000
        贷：资本公积                                          702000
    经查为接受捐赠原材料，企业取得捐赠方开具的增值税专用发票，注明货款金额60万元、增值税额10.2万元，企业已认证抵扣，该批材料全部用于软件产品的生产。
    (2)企业会计未核算增值税退税金额、房产税及销售合同的印花税。假设企业取得的销售软件产品增值税税负超过3%即征即退的部分属于由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。
    要求：

问答题   计算当期应纳的增值税、城建税、教育费附加、印花税和房产税。

问答题   填写下列企业所得税纳税申报表。(不考虑地方教育附加，房产税每月月末计提缴纳，销售合同均于12月以前签订。)
    A100000

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类) 单位：万元
行次					类别					项目																										金额
1					利润总额计算					一、营业收入(填写A101010/101020/103000)
2										减：营业成本(填写A102010/102020/103000)
3										税金及附加
4										销售费用(填写A104000)
5										管理费用(填写A104000)
6										财务费用(填写A104000)
7										资产减值损失
8										加：公允价值变动收益
9										投资收益
lO										二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11										加：营业外收入(填写A101010/101020/103000)
12										减：营业外支出(填写A102010/102020/103000)
13										三、利润总额(10+11-12)
14					应纳税所得额计算					减：境外所得(填写A108010)
15										加：纳税调整增加额(填写A105000)
16										减：纳税调整减少额(填写A105000)
17										减：免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)
18										加：境外应税所得抵减境内亏损(填写A108000)
19										四、纳税调整后所得(13-14+15-16-17+18)
20										减：所得减免(填写A107020)
21										减：抵扣应纳税所得额(填写A107030)
22										减：弥补以前年度亏损(填写A106000)
23										五、应纳税所得额(19-20-21-22)
24					应纳税额计算					税率(25%)
25										六、应纳所得税额(23×24)
26										减：减免所得税额(填写A107040)
27										减：抵免所得税额(填写A107050)
28										七、应纳税额(25-26-27)
29										加：境外所得应纳所得税额(填写A108000)
30										减：境外所得抵免所得税额(填写A108000)
31										八、实际应纳所得税额(28+29-30)
32										减：本年累计实际已预缴的所得税额
33										九、本年应补(退)所得税额(31-32)
34										其中：总机构分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
35										财政集中分配本年应补(退)所得税额(填写A109000)
36										总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
37					附列资料					以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38										以前年度应缴未缴在本年入库所得税额