(1)该企业2001年为获利年度，2001～2002年免税，2003～2005年减半征收，2006年

正常征收。

该企业1996～2005年应缴纳的企业所得税和地方所得税合计＝(-70-10＋20＋20+10＋40)×3%＋(70-10＋40)×(15%×50%＋3%)＝10.80(万元)

(2)2006年销项税额总和＝400×92×17%＋(400×0.5)÷(1＋17%)×17%

=6285.06(万元)

进口环节应缴纳的增值税＝(600＋40＋10)×8.01×(1＋20%)×17%＝1062.13(万元)

免抵退不得免征和抵扣税额＝100×120×(17%-13%)＝480(万元)

可以抵扣的进项税额总和

＝1062.13＋5×7%＋680＋40×7%＋200＋300×17%＋34－480＝1550.28(万元)

2006年应纳增值税＝6285.06－1550.28＝4734.78(万元)

(3)该企业2006年应缴纳的营业税＝100×5%＝5(万元)

(4)该企业2006年应缴纳的消费税＝[400×92＋(400×0.5)÷(1＋17%)]×5%

＝1848.55(万元)

(5)交际应酬费扣除限额＝[400×92＋(400×0.5)÷(1＋17%)＋120×100]×3‰＋3＋ 100×10‰＝150.91(万元)，实际发生110万元，可以据实扣除。

(6)可以扣除的财务费用＝45－40＋40÷8×1＝10(万元)

(7)该企业2006年应扣除的营业外支出＝30－2＝28(万元)

(8)该企业2006年应纳税所得额

＝400×92－(400×0.5)÷(1＋17%)＋120×100＋100＋200＋34-(400＋100)×70- 480－5－1848.55－1200－640－(80＋40)×50%－10－28＋60＋25－30－20

＝10068.39(万元)

当年出口比例：100×120÷[100×120＋400×(92＋0.5/1.17)]＝24.50%＜70%，所以当年不得享受延长减半的优惠政策。

该企业2006年应纳所得税额＝10068.39×(15%＋3%)＝1812.31(万元)