简答题甲有限责任公司是一家成立时间较长的大型建筑T程公司，有在海外承揽大型工程的丰富经验。目前，该公司打算开拓南美市场，但经过分析后，拟进入的A国政局不稳，并且国内经济恶化，通货膨胀率十分严重，而且政变后新上台的军政府不承认前任政府所有签署的相关协议，另外外汇管制十分严格。因此，该公司决定放弃此地区市场，转而进军中东市场。由于公司资质很好，很顺利地承揽到了为中东某国修建高速公路这一工程。由于工期长，且有“尾款”，并以当地货币结算，在汇出时再按当时牌价折算成美元。该公司为防止业主拖欠工程款，向中国出口信用保险公司投保了信用险，为防止汇率波动影响公司最后利润，公司财务部使用相关衍生产品进行对冲，锁定大部分工程款汇率。根据以往同业经验，当工程结束时，工程指挥部使用的奔驰车，工程中使用的日本施工机械等，该国海关会以各种借口扣留在本国，但公司认为几年T程下来，这些设备已大幅度减值，不能因小失大，因此，不再为此而进行其他运作。
鉴于公司此次开拓海外市场的风险较大，公司专门成立了风险管理委员会和风险管理职能部门。
(1)风险管理委员会对董事会负责，由于本公司创始人刘某担任董事长同时兼任总经理，不宜担任风险管理委员会的召集人，因此，公司决定由公司行政董事李某担任风险管理委员会的召集人。
(2)公司规定，风险管理委员会对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。
(3)风险管理委员会的召集人李某负责主持全面风险管理的日常工作。
(4)风险管理职能部门履行全面风险管理的职责，对风险管理委员会负责。
要求：

问答题根据资料，指出其中关于设置风险管控机构内容的不恰当之处，并说明理由。

【正确答案】

根据风险管理组织体系相关内容分析，资料中涉及的不恰当之处有以下几点：

①公司由行政董事李某担任风险管理委员会的召集人是不恰当的。风险管理委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任：董事长兼任总经理的，召集人应由外部董事或独立董事担任。

②风险管理委员会对全面风险管理工作的有效性向董事会负责是不恰当的。企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。

③风险管理委员会的召集人李某负责主持全而风险管理的日常工作也是不恰当的。总经理或总经理委托的高级管理人员，负责主持全面风险管理的日常工作，负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。

④风险管理职能部门履行全面风险管理的职责，对风险管理委员会负责是不恰当的。风险管理职能部门对总经理或其委托的高级管理人员负责，并不对风险管理委员会负责。

【答案解析】

问答题请分别列举风险管理委员会和风险管理职能部门的职责(各自不少于四项)。

【正确答案】

①风险管理委员会对董事会负责，主要履行以下职责：

a．提交全面风险管理年度报告；

b．审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；

c．审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；

d．审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告；

e．审议风险管理组织机构设置及其职责方案；

f．办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。

②风险管理职能部门主要履行以下职责：

a．研究提出全面风险管理工作报告；

b．研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；

c．研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告；

d．研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控；

e．负责对全面风险管理有效性的评估，研究提出全面风险管理的改进方案；

f．负责组织建立风险管理信息系统等等。

【答案解析】

问答题请根据上述资料，指出甲公司涉及的主要风险及各自采用的风险管理工具。

【正确答案】

①南美A国存在较大政治风险，因此，该公司放弃开拓该国市场，采用的风险管理工具是风险规避。

②承揽中东某国工程后，该公司为防止业务拖欠工程款，蒙受信用风险，其向中信保投保，采用的风险管理工具是风险转移。

③该公司为防止工程款遭受汇率不利变动而蒙受市场风险，其采用了衍生品，部分锁定汇率，采用的风险管理工具是风险对冲。

④该公司针对该国海关的特有做法，这种政治风险对公司影响不大，在该公司承受范围内，因此，采用的风险管理工具是风险保留。

【答案解析】