填空题
X公司所得税税率25%,该公司2014年11月份的利润表如下表所示
利润表(简表)
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编制单位:X公司
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2014年11月
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单位:元
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项 目
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本期金额
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本年累计金额
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一、营业收入
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略
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2985000
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减:营业成本
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1500000
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营业税金及附加
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88000
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销售费用
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210000
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管理费用
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350000
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财务费用
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4000
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资产减值准备
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3000
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二、营业利润(损失以“-”号填列)
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830000
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加:营业外收入
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3000
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减:营业外支出
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8000
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三、利润总额(损失以“-”号填列)
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825000
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减:所得税费用
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206250
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四、净利润(亏损以“-”号填列)
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618750
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X公司12月份发生以下经济业务: (1)对外销售甲商品3500件,单价68元,增值税率17%,已办妥银行托收货款手续。 (2)经批准处理财产清查中的账外设备一台,估计原价10000元,七成新。 (3)计算分配本月应付职工工资共计40000元。其中管理部门25000元,专设销售机构人员工资15000元。 (4)计提本月办公用固定资产折旧1200元。 (5)结转已销售的3500件甲商品的销售成本140000元。 (6)将本月实现的损益结转至”本年利润”账户。 要求:根据上述资料,计算下列X公司2014年利润表中(1)、(2)、(3)、(4)、(5)的金额。
利润表(简表)
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编制单位:X公司
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2014年12月
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单位:元
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项 目
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本年金额
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上年金额
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一、营业收入
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(1)
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略
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减:营业成本
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营业税金及附加
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销售费用
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管理费用
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(2)
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财务费用
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资产减值损失
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二、营业利润(损失以“-”号填列)
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(3)
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加:营业外收入
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减:营业外支出
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三、利润总额(损失以“-”号填列)
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(4)
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减:所得税费用
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四、净利润(亏损以“-”号填列)
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(5)
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