A集团是一家上市公司控股的子公司,长期以来从事传统产品的生产与销售,近年来由于有效地借助于网络营销,产品市场一直能够保证实现份额不下降、利润额增加,伴随而来的是公司上下全面注重风险管理,深入研判危险性因素风险、不确定性风险和机会风险的管理,并对不同类别的风险采用针对性措施。
1.在危险性风险领域,分析认为,本公司排列前几位的风险主要包括:(1)诈骗(如员工诈骗、供应商或客户诈骗等);(2)信息技术系统崩溃;(3)可能对企业声誉造成负面影响的意外事件;(4)市场地位遭到挑战等。
2.在机会风险管理领域,企业刻意承担的、旨在竭力推进企业目标(获得高额回报等)实现的风险。在所在城市规划大发展之初,本公司发现东南区块由于列入地铁3号线、4号线交织点,周边即将在三年左右从人们传统观念中的偏远地块成为市中心,目前该地块的房租非常低廉,经过评估,本公司认为利用此时机可以低廉的租金投入繁华地段,有利于扩展业务、提高市场地位、提升企业声誉、提高销售收入和每股收益,且公司具有足够的现金流用于投资,从而决定增加对繁华地段的投入。
要求:
问答题
根据情形1,具体陈述该公司面对已经分析出的各项危险性风险点,应尽可能采取哪些规避策略,请列举其控制措施。
【正确答案】
【答案解析】企业对危险性风险一般容忍度较低,应尽可能采取规避策略。危险性因素的控制措施列举如下:(1)对于员工诈骗的控制措施有:减少值得偷窃的资产数目;改善员工招聘的流程;设置控制环节使偷窃可能性最小化;提高监管力度;改善财务控制和管理系统(如资金账户设置经过审批;限制接触;收入及时归入指定账户的流程及支出经过授权审批;资金信息系统的用户名和密码管理;定期对账的流程);改善诈骗识别机制。(2)对于防止信息技术系统崩溃的控制措施有:信息技术基础设施的保护措施,如信息系统责任信息、病毒方法及间谍软件的细节、对个人数据使用、网络使用、邮件往来的限制;灾后重建计划,如系统异地备份、应急支持设施等。(3)对保持企业声誉的控制措施有:对特许经营的个人提供各种培训;对特许经营采购渠道一致性的控制;高规格赞助协议控制;采购、回收等各环节采取有利于环境保持的措施;重大事故发生后采取危机公关保持企业声誉,等等。(4)对维护市场地位的控制措施有:在技术研发上开展合资合作,共同享有技术成果、分摊研发成本;采取各种符合合规性监管要求(如所在国法律政策等)的措施。
问答题
根据情形2,分析并判断该公司行为是否符合风险管理原则,如认为该公司之举是正确的,请简要说明理由。
【正确答案】
【答案解析】该公司行为符合风险管理原则。其理由简述如下:机会风险可以帮助企业评估新业务、新客户,对企业价值创造至关重要,一是旨在增加额外的商业机会,带来高收益,二是需要评估获得业务机会可能带来的弊端。机会风险应尽量通过量化或半量化的手段评估,可通过对企业财务、基础结构、声誉、市场地位各项影响因素的分别评估,获得企业风险敞口的数值,从而确定是否接受新业务。