【正确答案】正确答案：(1)2011年营运资金数额=流动资产一流动负债=961—575=386(万元) (2)应收账款周转次数=营业收入÷应收账款平均余额=3600÷600=6(次) 应收账款周转期=360÷应收账款周转次数=360÷6=60(天) 应付账款周转次数=年购货成本÷平均应付账款=360×5÷120=15(次) 应付账款周转期=360÷应付账款周转次数=360÷15=24(天) 存货周转次数=营业成本÷存货平均余额=1800÷150=12(次) 存货周转期=360÷存货周转次数=360÷12=30(天) 现金周转期=应收账款周转期+存货周转期一应付账款周转期=60+30—24=66(天) (3)利用现金折扣会缩短应付账款的周转期，则现金周转期增加。 (4)增加存货会延长存货周转期，则现金周转期增加。