[答案及解析]

(1)1998～2005年该企业应缴纳的企业所得税总和

金额为10×15%+(30－10+80+50)×7.5%+60×10%＝1.5+11.25+6＝18.75(万元)

具体分年度[题解]

1998年纳税＝10×15%＝1.5(万元)；

1999年进入两免三减半，但当年亏损，仍占用免税年度；

2000年弥补1999年亏损，占用第二个免税年度，还有10万元亏损没有补完；

2001年弥补完1999年亏损，进入减半征税年度：

(30－10)×15%×50%＝1.5(万元)；

2002年、2003年均减半征税：(80+50)×15%×50%＝9.75(万元)

2004年减半征税，税率不低于10%：60×10%＝6(万元)

2005年亏损不纳所得税

(2)应补缴的增值税总和

＝(81.9+10.53+4.68)÷(1+17%)×17%－8.5受赠货物进项－2×7%＝14.11－8.5－0.14＝5.47(万元)

(3)销售产品应调增应纳税所得额＝(81.9+10.53+4.68)÷(1+17%)＝83(万元)

(4)交际应酬费扣除限额＝9083×3‰+3+500×10‰+(600-500)×5‰

＝30.25+5.5＝35.75(万元)

外商投资企业没有广告费限额控制。

技术开发费增长比例＝(60－50)÷50＝20%，可加计50%扣除，加扣30万元。

所以，发生的交际应酬费和技术开发费加计扣除后应调增应纳税所得额

＝(100－35.75)+(－60×50%)＝34.25(万元)

(5)转让股权和捐赠应调增应纳税所得额＝70+(50+8.5)＝128.5(万元)

其中70为股权转让收益；50+8.5为受赠收益；

(6)捐赠和资助关联的科研机构应调增应纳税所得额＝50万元

(7)2006年该企业应缴纳的企业所得税

＝(800会计利润+83调增销售+34.25超支招待费和加扣三新+128.5股权转让和捐赠调增+50关联资助+12福利余额－30以前亏损)×10%＝

1077.75×10%＝107.78(万元)

(8)2006年该企业实现的税后利润＝800+83+70股票转让－30以前亏损-107.78所得税金＝815.22万元

(9)再投资限额＝(1077.75－107.78)×30%＝290.99(万元)

外方再投资额＝815.22×30%外方比例×60%＝146.74万元；低于限额　再投资退税额＝146.74÷(1－10%)×10%×40%＝6.52(万元)