结构推理 2007年1月1日，观景公司购入20000000元的浮动利率金融资产。在当日，观景公司尚有一笔2年后到期的固定利率应付债券，该债券按面值发行，面值为20000000元，票面利率为8/%，每半年支付一次利息。经天公司几乎不可能提前还款，因为提前还款将导致很大的损失。为了控制利率风险，观景公司在2007年1月1日与某金融机构签订了一项收取固定利息、支付浮动利息的互换合同。互换合同的名义金额是20000000元，期限为2年。每隔半年，观景公司将收到按年利率8/%计算的固定金额利息，并支付按LIBOR+10基点计算的浮动金额利息。其中的LIBOR每半年被重新设定一次。LIBOR在互换合同期间的变动信息如下：
   

日期	LIBOR
2007年1月1日 2007年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日	7.90/% 8.00/% 7.86/% 7.84/%

   观景公司将互换合同指定为固定利率应付债券的套期工具。假设这个套期符合FASB的便捷方法里提出的所有条件，套期将被预期高度有效，并且实际上保持持续有效。
   要求：
   (1)指出观景公司的套期活动属于哪种类型。
   (2)计算互换合同在各利息支付日的公允价值。
   (3)编制观景公司在套期期间的所有会计分录。