多选题
甲公司库存现金5万元，银行存款300万元，外埠存款20万元，银行汇票存款10万元，信用卡存款3万元，应收账款明细科目借方余额为200万元，坏账准备科目余额（贷方）为5万元。假定不考虑其他因素，则下列说法中，正确的有（）。
【正确答案】
A、C
【答案解析】资产负债表中“货币资金”项目是根据“库存现金”“银行存款”与“其他货币资金”科目期末余额的合计数338万元填列。“应收票据及应收账款”项目应根据“应收票据”科目的余额，“应收账款”和“预收账款”科目以及“应收票据”科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额195万元填列。