（五）
某咨询公司正准备进行—工业项目的财务评价，有关资料及数据如下：
(1)建筑工程费用估算为360万元。
(2)项目计划采用进口设备，设备重800吨，离岸价为300万美元，国际运费标准为300美元/吨，海上运输保险费率为2.66‰，中国银行费率为5‰，外贸手续费率为1.5%，关税税率为22%，增值税的税率为 17%，美元的银行牌价为8.1元人民币，设备的国内运杂费率为2.5%。
(3)项目的工具、器具及生产家具费率取5%。
(4)安装工程费按设备原价的10%计。
(5)工程建设其他费按工程费的24%计算，基本预备费率取5%。
(6)项目分两年进行投资，工程费用的投入比例分别为55%、45%。预计建设期间的价格上涨率为 4%。
(7)项目部分建设投资采用银行借款，第一年贷款额为1500万元，第二年贷款额为2000万元。贷款年初发放，银行利率取6%。与银行约定，从生产期的第一年开始还款，按5年等额还本付息方式偿还。
问题：
估计项目工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息。__________
(1)估算工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息。
①估算设备购置费：
1)进口设备货价=300×8.1=2430(万元)。
2)国际运费=300×800×8.1=194.4(万元)。
3)海运保险费=(2430+194.4)×2.66‰=6.98(万元)。
4)关税=(2430+194.4+6.98)×22%=578.9(万元)。
5)增值税=(2430+194.4+6.98+578.9)×17%=545.7(万元)。
6)银行财务费=2430×5‰=12.15(万元)。
7)外贸手续费=(2430+194.4+6.98)×1.5%=39.47(万元)。
8)进口设备原价=2430+194.4+6.98+578.9+545.7+12.15+39.47=3807.6(万元)。
9)设备购置费=3807.6×(1+2.5%)=3902.8(万元)。
②工具、器具及生产家具费：3902.8×5%=195.14(万元)。
③安装工程费：3807.6×10%=380.76(万元)。
④工程费用：360+3902.8+195.14+380.76=4838.7(万元)。
⑤工程建设其他费用：4838.7×24%=1161.29(万元)。
⑥基本预备费；(4838.7+1161.29)×5%=300(万元)。
⑦涨价预备费：
第一年4838.7×55%×[(1+4%)1-1]=106.45(万元)，
第二年4838.7×45%×[(1+4%)2-1]=177.68(万元)，
合计的涨价预备费为106.45+177.68=284.13(万元)。
⑧建设期利息：
第一年1500×6%=90(万元)
第二年(1500+90+2000)×6%=215.4(万元)，
合计建设期利息为90+215.4=305.4(万元)。
计算项目的静态投资和动态投资。__________
(1)估算工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息。
①估算设备购置费：
1)进口设备货价=300×8.1=2430(万元)。
2)国际运费=300×800×8.1=194.4(万元)。
3)海运保险费=(2430+194.4)×2.66‰=6.98(万元)。
4)关税=(2430+194.4+6.98)×22%=578.9(万元)。
5)增值税=(2430+194.4+6.98+578.9)×17%=545.7(万元)。
6)银行财务费=2430×5‰=12.15(万元)。
7)外贸手续费=(2430+194.4+6.98)×1.5%=39.47(万元)。
8)进口设备原价=2430+194.4+6.98+578.9+545.7+12.15+39.47=3807.6(万元)。
9)设备购置费=3807.6×(1+2.5%)=3902.8(万元)。
②工具、器具及生产家具费：3902.8×5%=195.14(万元)。
③安装工程费：3807.6×10%=380.76(万元)。
④工程费用：360+3902.8+195.14+380.76=4838.7(万元)。
⑤工程建设其他费用：4838.7×24%=1161.29(万元)。
⑥基本预备费；(4838.7+1161.29)×5%=300(万元)。
⑦涨价预备费：
第一年4838.7×55%×[(1+4%)1-1]=106.45(万元)，
第二年4838.7×45%×[(1+4%)2-1]=177.68(万元)，
合计的涨价预备费为106.45+177.68=284.13(万元)。
⑧建设期利息：
第一年1500×6%=90(万元)
第二年(1500+90+2000)×6%=215.4(万元)，
合计建设期利息为90+215.4=305.4(万元)。
按等额还本付息方式计算生产期应还本金及应计利息。__________
(1)估算工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息。
①估算设备购置费：
1)进口设备货价=300×8.1=2430(万元)。
2)国际运费=300×800×8.1=194.4(万元)。
3)海运保险费=(2430+194.4)×2.66‰=6.98(万元)。
4)关税=(2430+194.4+6.98)×22%=578.9(万元)。
5)增值税=(2430+194.4+6.98+578.9)×17%=545.7(万元)。
6)银行财务费=2430×5‰=12.15(万元)。
7)外贸手续费=(2430+194.4+6.98)×1.5%=39.47(万元)。
8)进口设备原价=2430+194.4+6.98+578.9+545.7+12.15+39.47=3807.6(万元)。
9)设备购置费=3807.6×(1+2.5%)=3902.8(万元)。
②工具、器具及生产家具费：3902.8×5%=195.14(万元)。
③安装工程费：3807.6×10%=380.76(万元)。
④工程费用：360+3902.8+195.14+380.76=4838.7(万元)。
⑤工程建设其他费用：4838.7×24%=1161.29(万元)。
⑥基本预备费；(4838.7+1161.29)×5%=300(万元)。
⑦涨价预备费：
第一年4838.7×55%×[(1+4%)1-1]=106.45(万元)，
第二年4838.7×45%×[(1+4%)2-1]=177.68(万元)，
合计的涨价预备费为106.45+177.68=284.13(万元)。
⑧建设期利息：
第一年1500×6%=90(万元)
第二年(1500+90+2000)×6%=215.4(万元)，
合计建设期利息为90+215.4=305.4(万元)。