某建设项目计算期10年,其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期贷款利息)1200万元,第1年投入500万元,全部为投资方自有资金;第2年投入700万元,其中500万元为银行贷款,贷款年利率6%。贷款偿还方式为:第3年不还本付息,以第3年末的本息和为基准,从第4年开始,分4年等额还本,当年还清当年利息。
项目流动资金投资400万元,在第3年和第4年等额投入,其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金,其余均为银行贷款,贷款年利率8%,贷款本金在计算期最后一年偿还,当年还清当年利息。
项目第3年的总成本费用(含贷款利息偿还)为900万元,第4年至第10年的总成本费用均为1500万元,其中,第3年至第10年的折旧费均为100万元。
计算结果除表4-7保留3位小数外,其余均保留2位小数。
问题
计算项目各年的建设投资贷款和流动资金贷款还本付息额,并将计算结果填入表4-4和表4—5。
表4-4项目建设投资贷款还本付息额 (万元) | |||||||
序号 | 名 称 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 年初累计借款 | ||||||
2 | 本年新增借款 | ||||||
3 | 本年应计利息 | ||||||
4 | 本年应还本金 | ||||||
5 | 本年应还利息 |
表4—5项目流动资金贷款还本付息额 (万元) | |||||||||
序号 | 名 称 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | 年初累计借款 | ||||||||
2 | 本年新增借款 | ||||||||
3 | 本年应计利息 | ||||||||
4 | 本年应还本金 | ||||||||
5 | 本年应还利息 |
计算结果见表4-7和表4-8。
表4-7项目建设投资贷款还本付息额 (万元) | |||||||
序号 | 名称 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 年初累计借款 | 515.000 | 545.900 | 409.425 | 272.950 | 136.475 | |
2 | 本年新增借款 | 500 | |||||
3 | 本年应计利息 | 15 | 30.900 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
4 | 本年应还本金 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | ||
5 | 本年应还利息 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
表4-8 项目流动资金贷款还本付息额 (万元) | |||||||||
序号 | 名称 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | 年初累计借款 | 100 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
2 | 本年新增借款 | 100 | 200 | ||||||
3 | 本年应计利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
4 | 本年应还本金 | 300 | |||||||
5 | 本年应还利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
列式计算项目第3年、第4年和第10年的经营成本。
计算结果见表4-7和表4-8。
表4-7项目建设投资贷款还本付息额 (万元) | |||||||
序号 | 名称 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 年初累计借款 | 515.000 | 545.900 | 409.425 | 272.950 | 136.475 | |
2 | 本年新增借款 | 500 | |||||
3 | 本年应计利息 | 15 | 30.900 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
4 | 本年应还本金 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | ||
5 | 本年应还利息 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
表4-8 项目流动资金贷款还本付息额 (万元) | |||||||||
序号 | 名称 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | 年初累计借款 | 100 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
2 | 本年新增借款 | 100 | 200 | ||||||
3 | 本年应计利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
4 | 本年应还本金 | 300 | |||||||
5 | 本年应还利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
项目的投资额、单位产品价格和年经营成本的初始值的基础上分别变动±10%时对应的财务净现值的计算结果见表4-6。根据该表的数据列式计算各因素的敏感系数,并对3个因素的敏感性进行排序。
计算结果见表4-7和表4-8。
表4-7项目建设投资贷款还本付息额 (万元) | |||||||
序号 | 名称 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 年初累计借款 | 515.000 | 545.900 | 409.425 | 272.950 | 136.475 | |
2 | 本年新增借款 | 500 | |||||
3 | 本年应计利息 | 15 | 30.900 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
4 | 本年应还本金 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | ||
5 | 本年应还利息 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
表4-8 项目流动资金贷款还本付息额 (万元) | |||||||||
序号 | 名称 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | 年初累计借款 | 100 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
2 | 本年新增借款 | 100 | 200 | ||||||
3 | 本年应计利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
4 | 本年应还本金 | 300 | |||||||
5 | 本年应还利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
根据表4—6中的数据绘制单因素敏感性分析图,列式计算并在图中标出单位产品价格的临界点。
计算结果见表4-7和表4-8。
表4-7项目建设投资贷款还本付息额 (万元) | |||||||
序号 | 名称 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | 年初累计借款 | 515.000 | 545.900 | 409.425 | 272.950 | 136.475 | |
2 | 本年新增借款 | 500 | |||||
3 | 本年应计利息 | 15 | 30.900 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
4 | 本年应还本金 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | 136.475 | ||
5 | 本年应还利息 | 32.754 | 24.566 | 16.377 | 8.189 |
表4-8 项目流动资金贷款还本付息额 (万元) | |||||||||
序号 | 名称 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | 年初累计借款 | 100 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
2 | 本年新增借款 | 100 | 200 | ||||||
3 | 本年应计利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
4 | 本年应还本金 | 300 | |||||||
5 | 本年应还利息 | 8 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |