（1）现金流量表

现金流量表是用来反映企业在一定会计期间内有关现金收入、现金支出及投资与筹资活动的财务报表。

（2）公司现金流量表分析的意义

资产负债表反映了企业的“资产”状况，但是其反映的是“结果”而不是“过程”。损益表反映了企业资产变化的“过程”，但由于其编制基准是权责发生制，它没有完全反映企业现金的变化过程。因此，资产负债表和损益表不能“完整”地反映企业财务状况，特别是不能充分反映极其重要的现金状况的变化。为了弥补资产负债表和损益表的上述不足，还需要分析现金流量表。

①利用现金流量表可以评估企业产生现金流量的能力，企业偿还债务及支付所有者投资报酬的能力。由于企业是通过经营活动、投资活动与筹资活动使现金状况发生变化的，每种活动都会使现金增加或减少（产生现金的流入或流出）。所以，现金流量表将现金分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。每一类现金流量又区分为现金流入与现金流出。

②通过现金流量表，我们可以清楚地了解企业在一个会计期间（如1年）内，其现金状况是如何变化的。虽然从资产负债表现金余额的变动中也可以看到现金的减少。但只有通过现金流量表，我们才能具体的看到现金的来源与用途。

③现金流量表中，现金含义明确、容易理解、不易产生混乱。更恰当地反映了企业的偿债能力、支付能力、变现能力。

④将现金流量表与损益表资产负债表结合起来分析，可以评价净利润的质量。企业获利多少在一定程度上表明了企业具有一定的现金能力。现金流量表反映了企业在一定时期由经营活动、投资和筹资活动获得的现金。将三者结合起来分析，企业经营者可以更合理地调配资金，加速现金的流转，最大限度地提高资金的利用效率。