银行存款日记账是由出纳员根据银行存款的收款凭证、付款凭证以及现金的付款凭证（反映将现金存入银行业务）序时登记的。如果企业采用的是专用记账凭证，对于从银行提取现金或将现金存入银行等货币资金内部相互划转的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不再编制收款凭证。