【正确答案】 (1)国务院批准设立的经济技术开发区的外资生产性企业，适用企业所得税15％的税率；生产性企业享受“二免三减半”政策。 1999～2004年应缴纳企业所得税=(120-30+160+200)×15％÷2=33.75(万元) (2)销售成本=(10+4)×90=1260(万元) 出口产品免抵退税不得免抵退税额150万也要计人销售成本。 销售税金=90+5=95(万元) 城建税和教育费附加不适用外商投资企业。 2005年所得税前扣除的销售成本与销售税金=1260+150+95=1505(万元) (3)广告费，外资企业没有比例限制，可以据实扣除； 销货净额=750+292.5÷(1+17％)+2500=3500(万元)，租赁收入为100万元； 应扣除的交际应酬费=3500×3‰+3+100×10‰=14.50(万元) 研发费增长率=(80-74)÷74=8.1％<10％，不适用加扣50％的优惠政策 应扣除费用合计=480+28+640-50+14.50=1112.50(万元) 发生意外事故，损失当月外购的原材料账面成本32.79万元和进项税均要转入营业外支出， 损失可扣除金额=32.79+32.79×17％-12=26.36(万元) 所得税前扣除的期间费用和损失合计=1112.50+26.36=1138.86(万元) (4)税法规定，接受货币捐赠应一次性计入企业当年收益；应付未付的款项逾期2年未要求偿还的，要计人当年收益计税。 2005年的境内应税所得=3500+100-1505-1138.86+40=996.14(万元) (5)境外分回利润补税额=90÷(1-10％)×(33％-20％)％13(万元) (6)2005年该企业共应纳企业所得税=996.14×10％+13=112.61(万元) 注：2005年出口销售额／全部销售收入=2500÷3500×100％=71.43％>70％，可以继续享受减半优惠，减半后税率为10％。