单选题 某企业2004年1月向税务机关申报 2003年度的应纳税所得额(利润总额)35万元。经税务机关核定，企业申报的应税所得额中包括了购买国库券的利息收入 15万元。“营业外支出”账户中列支有违法经营的罚款支出3万元，各种非广告性质的赞助支出5万元，通过民政部门向困难地区捐赠6万元。企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本、费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元，当地政府规定人均月计税工资标准为 800元。
根据所给内容回答下列问题(以万元为单位，小数点后保留两位)：
单选题 2003年度企业的纳税调整前所得为 {{U}} {{/U}}万元。
  • A.39.75
  • B.36.75
  • C.35
  • D.60.75
【正确答案】 C
【答案解析】
单选题 计算应纳税所得额时，允许扣除的公益、救济性捐赠额为{{U}} {{/U}}万元。
  • A.6
  • B.1.05
  • C.1.19
  • D.1.10
【正确答案】 B
【答案解析】35×3%=1.05(万元)
单选题 2003年度企业应缴纳企业所得税 {{U}} {{/U}}万元。
  • A.18.07
  • B.12.72
  • C.11.76
  • D.14.75
【正确答案】 D
【答案解析】35-15+3+5+(6-1.05)+(106-100×800×12÷30000)×(1+14%+2%+1.5%) =44.7(万元) 44.7×33%=14.75(万元)