问答题
甲支行当日电子汇兑往来贷方发生额366200元,借方发生额257000元;乙支行当日电子汇兑往来贷方发生额605000元,借方发生额720000元。营业终了,甲、乙支行轧算电子汇兑汇差并报地市行,二支行属同一地市行所辖。
地市行收到后,汇总轧算汇差并报省分行(假设该地市行辖属其他支行没有电子汇兑汇差)。
甲支行:
借:
贷:
乙支行:
借:
贷:
地市行:
借:
借:
贷:
【正确答案】甲支行:应付汇差 109200.00
借:电子汇兑汇差 109200.00
贷:存放电子汇兑汇差款项 109200.00
乙支行:应收汇差 115000.00
借:存放电子汇兑汇差款项 115000.00
贷:电子汇兑汇差 115000.00
地市行:全辖应收汇差 5800.00
借:电子汇兑汇差款项存放——甲支行户 109200.00
借:存放电子汇兑汇差款项——省分行户 5800.00
贷:电子汇兑汇差款项存放——乙支行户 115000.00
【答案解析】