计算题甲企业位于市区，2018年6月1日转让一处2015年4月1日购置的仓库，其购置和转让情况如下：
(1)2015年4月1日购置该仓库时取得的发票上注明的价款为500万元，另支付契税款20万元并取得契税完税凭证。
(2)由于某些原因在转让仓库时未能取得评估价格。
(3)转让仓库的产权转移书据上记载的含增值税金额为815万元，并按规定缴纳了转让环节的税金，甲企业采用简易计税方法计算增值税。
要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

问答题计算该企业转让仓库时应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税。

【正确答案】

转让仓库应缴纳的增值税=(815-500)÷1.05×5%=15(万元)

应纳城建税及附加=15×(7%+3%+2%)=1.8(万元)

转让仓库应纳印花税=815×0.5‰=0.41(万元)

合计=15+1.8+0.41=17.21(万元)

【答案解析】

问答题计算该企业转让仓库计征土地增值税时允许扣除的金额。

【正确答案】

转让仓库应缴纳的增值税=(815-500)÷1.05×5%=15(万元)

应纳城建税及附加=15×(7%+3%+2%)=1.8(万元)

转让仓库应纳印花税=815×0.5‰=0.41(万元)

合计=15+1.8+0.41=17.21(万元)

【答案解析】

问答题计算该企业转让仓库应缴纳的土地增值税。

【正确答案】

转让仓库应缴纳的增值税=(815-500)÷1.05×5%=15(万元)

应纳城建税及附加=15×(7%+3%+2%)=1.8(万元)

转让仓库应纳印花税=815×0.5‰=0.41(万元)

合计=15+1.8+0.41=17.21(万元)

【答案解析】

问答题如果该企业转让仓库时既没有取得评估价格，也不能提供购房发票，税务机关应如何进行处理。

【正确答案】

转让仓库应缴纳的增值税=(815-500)÷1.05×5%=15(万元)

应纳城建税及附加=15×(7%+3%+2%)=1.8(万元)

转让仓库应纳印花税=815×0.5‰=0.41(万元)

合计=15+1.8+0.41=17.21(万元)

【答案解析】