单选题
某公司2013年10月的余额试算平衡表如下：
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单位：元
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会计科目
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期末余额
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借方
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贷方
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库存现金
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380
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银行存款
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65000
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其他货币资金
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1220
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应收账款
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36400
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坏账准备
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500
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原材料
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27400
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库存商品
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41500
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材料成本差异
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1900
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固定资产
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324500
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累计折旧
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14500
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固定资料清理
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5000
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长期待摊费用
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39300
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应付账款
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31400
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预收账款
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4200
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长期借款
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118000
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实收资本
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300000
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盈余公积
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1500
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利润分配
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8700
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本年利润
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50000
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合计
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535700
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535700
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补充资料：
(1)长期待摊费用中包含将于半年内摊销的金额3000元。
(2)长期借款期末余额中包含将于一年到期归还的长期借款为50000元。
(3)应收账款有关明细账期末余额情况为：
应收账款——A公司贷方余额5000元
——B公司借方余额41400元
(4)应付账款有关明细账期末余额情况为：
应付账款——C公司贷方余额39500元
——D公司借方余额8100元
(5)预收账款有关明细账期末余额情况为：
预收账款——E公司贷方余额7200元
——F公司借方余额3000元
(6)该月计提应收账款的坏账金额为500元。
要求：请根据上述资料，计算某公司2013年10月31日资产负债表中下列报表项目的期末数。
单选题
货币资金的期末数为______元。
【正确答案】
C
【答案解析】[解析] “货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列。所以，货币资金期末数=380+65000+1220=66600(元)。
单选题
应收账款的期末数为______元。
【正确答案】
D
【答案解析】[解析] “应收账款”项目，应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提折旧的坏账准备期末余额后的金额填列。所以，应收账款期末数=41400+3000-500=43900(元)。
单选题
预付账款的期末数为______元。
【正确答案】
B
【答案解析】[解析] “预付账款”项目，应根据“预付账款”账户和“应付账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关预付款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。预付账款期末数=8100(元)。
单选题
存货的期末数为______元。
【正确答案】
D
【答案解析】[解析] “存货”项目，应根据“材料采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“周转材料”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计，减去“委托代销商品款”、“存货跌价准备”科目期末余额后的金额填列。材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。所以，存货的期末数=27400+41500-1900=67000(元)。
单选题
应付账款的期末数为______元。
【正确答案】
B
【答案解析】[解析] “应付账款”项目，应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属各明细账户的期末贷方余额合计数填列。所以，应付账款的期末数=39500(元)。