商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应 将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（ ）。
商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将 发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门。