经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。就施工企业来说，经营活动主要包括：承发包工程、销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买材料物资、接受劳务、支付税费等。

经营活动流入的现金主要包括，①承包工程、销售商品、提供劳务收到的现金(扣除因销货退回支付的现金)；②收到的税费返还；③收到的其他与经营活动有关的现金。

经营活动流出的现金主要包括：①发包工程、购买商品、接受劳务支付的现金；②支付给职工以及为职工支付的现金；③支付的各项税费；④支付的其他与经营活动有关的现金。