单选题
某市电视机厂为增值税一般纳税人，2013年11月销售电视机，向某代理商销售2000台，由于量大，给对方5%折扣，开具增值税专用发票注明单价2000元/台，在备注栏注明了折扣额；向某商场销售100台，不含税售价2200元/台；当月取得进项税专用发票注明的税款为10万元(已认证)。当月应纳增值税______万元。
A.57.5
B.58
C.58.34
D.61.74
A
B
C
D
【正确答案】
D
【答案解析】
[解析] 未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。 应纳增值税=2000×2000×17%+100×2200×17%-100000=617400=61.74(万元)
提交答案
关闭