问答题
某企业2007年3月31日在工商银行的银行存款余额为356000元，银行对账单余额为365000元，经查对有下列未达账项：
(1) 企业于月末存入银行的转账支票1000元，银行尚未入账。
(2) 委托银行代收的销货款11000元，银行已经收到入账，但企业尚未收到银行收款通知。
(3) 银行代付本月电话费5000元，企业尚未收到银行付款通知。
(4) 企业于月末开出转账支票4000元，持票人尚未到银行办理转账手续。
要求：(1) 根据所给资料填制银行存款余额调节表。
(2) 如果调节后双方的银行存款余额仍不相符，应如何处理?
(3) 该企业于2007年3月31日可动用的银行存款数额是多少?
【正确答案】(1) 银行存款余额调节表
银行存款余额调节表 2007年3月31日 单位：元 项目 | 金额 | 项目 | 金额 | 银行存款日记账余额 加：银行已收，企业未收 减：银行已付，企业未付 | | 银行对账单余额 加：企业已收，银行未收 减：企业已付，银行未付 | | 调整后余额 | 362000 | 调整后余额 | 362000 | |
(2) 调节后，双方余额如果不相等，表明企业或银行的记账有差错，需要进一步找出原因，更正错误的记录。
(3) 由上表可知，企业实际可动用的存款金额为362000元。
【答案解析】