问答题 华天公司2011年10月的余额试算平衡表如下：
余额试算平衡表
2011年10月31日　　　　 单位：元
会计科目 期末余额
借方 贷方
库存现金 380
银行存款 65000
其他货币资金 1220
应收账款 36400
坏账准备 500
原材料 27400
库存商品 41500
材料成本差异 1900
固定资产 324500
累计折旧 14500
固定资产清理 5000
长期待摊费用 39300
应付账款 31400
预收账款 4200
长期借款 118000
实收资本 300000
盈余公积 1500
利润分配 8700
本年利润 50000
合计 535700 535700
补充资料：
(1)长期待摊费用中包含将于半年内摊销的金额3000元。
(2)长期借款期末余额中包含将于一年到期归还的长期借款数为50000元。
(3)应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款——A公司 贷方余额5000
——B公司 借方余额41400
(4)应付账款有关明细账期末余额情况为：应付账款——C公司 贷方余额39500
——D公司 借方余额8100
(5)预收账款有关明细账期末余额情况为：预收账款——E公司 贷方余额7200
——F公司 借方余额3000
(6)该月计提应收账款的坏账金额为500元。
[要求] 请根据上述资料，计算华天公司2011年10月31日资产负债表中下列报表项目的期末数。

问答题 货币资金______元。
【正确答案】“货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列。所以，货币资金期末数=380+65000+1220=66600(元)
【答案解析】
问答题 应收账款______元。
【正确答案】“应收账款”项目，应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。所以，应收账款期末数=41400+3000-500=43900(元)
【答案解析】
问答题 预付账款______元。
【正确答案】“预付账款”项目，应根据“预付账款”账户和“应付账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关预付款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。预付账款期末数=8100(元)
【答案解析】
问答题 存货______元。
【正确答案】“存货”项目，应根据“材料采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“周转材料”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计，减去“委托代销商品款”、“存货跌价准备”科目期末余额后的金额填列。材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本核算或售价核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。所以，存货的期末数=27400+41500-1900=67000(元)
【答案解析】
问答题 应付账款______元。
【正确答案】“应付账款”项目，应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属各明细账户的期末贷方余额合计数填列。所以，应付账款的期末数=39500(元)
【答案解析】