多选题 2012年8月12日，甲公司签发支票一张，填写的出票日期为“零捌月壹拾日”字样，出票金额为“ ￥ 1050.50元”的大写金额为“人民币壹仟零五拾元零五角正”字样，12月公司制定了会计机构具体业务的要求：(1)鉴于公司业务量不大，直接根据记账凭证编制财务会计报告；(2)现金日记账必须顺序结出余额；(3)公司在编制年度财务会计报告前应进行财产清查，并把清查结果报告给公司股东会；(4)凡生产急需的资金一律从现金收入中直接支付；(5)原始凭证的借阅，由档案机构负责人批准；(6)出差凭证的丢失(如火车、飞机票等)由当事人写出情况，经会计机构负责人批准后，代做原始凭证。根据以上资料，回答下列问题。

多选题该公司以下行为，不符合规定的有______。

A、鉴于公司业务量不大，直接根据记账凭证编制财务会计报告
B、现金日记账必须顺序结出余额
C、原始凭证的借阅，由档案机构负责人批准
D、凡生产急需的资金一律从现金收入中直接支付

【正确答案】 A、C、D

【答案解析】[解析] 企业业务处理的流程：发生经济业务→取得原始凭证→根据审核无误的原始凭证编制记账凭证→记账→对账→结账→财产清查→报表，不能忽略任何步骤。现金日记账和银行存款日记账必须顺序结出余额。原始凭证确实需要借阅时，由单位负责人批准。没有特殊情况，不允许现金坐支。

多选题出差凭证的丢失(如火车、飞机票等)由当事人写出情况，经______批准后，可代做原始凭证。

【正确答案】 C

【答案解析】[解析] 对于丢失原始凭证的处理，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，当事人写出详细情况，由经办单位机构负责人(会计主管人员)和单位负责人批准后，代做原始凭证。

多选题关于票据的填写，下列说法中正确的有______。

A、该支票的出票日期既可以使用中文大写也可以使用阿拉伯数字填写
B、该支票的日期正确写法应为“零捌月壹拾贰日”
C、若该支票的出票日期未按规定填写，银行可予受理，但由此造成的损失，由出票人自行承担
D、该支票中的中文大写金额填写错误

【正确答案】 C、D

【答案解析】[解析] 根据《票据法》的规定，票据出票日期必须使用大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。

多选题下列关于票据的各项表述中，符合规定的有______。

A、票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写
B、票据的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
C、票据的出票日期应使用小写填写
D、票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字

多选题我国的银行账户分为______、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

【正确答案】 A

【答案解析】[解析] 企事业单位的存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。