多选题
在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是( )。
A、
请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B、
请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C、
验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D、
验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续
【正确答案】
C、D
【答案解析】
[解析] C：将验收工作交由采购人员执行，不相容职务未能分离，属于设计上的缺陷；D：由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额，无法保证金额的准确性；没有发票不入库，拖延了入库工作，也属于设计上的重大缺陷。
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