问答题某公司计划投资兴建某建设项目，正在进行投资估算和可行性研究，收集到的投资估算资料如下。
1．固定资产投资估算的资料
(1)某项目拟全套引进国外设备，有关设备购置费估算数据如下：
①设备总重100t，离岸价格(FOB)200万美元(美元对人民币汇率按1:8.3计算)；
②海运费率为6%；
③海外运输保险费率为2.66%；
④关税税率为22%；
⑤增值税税率为17%；
⑥银行财务费率为0.4%；
⑦外贸手续费率为1.5%；
⑧到货口岸至安装现场500km，运输费为0.6元/(t·km)装卸费均为50元/t；
⑨现场保管费率为0.2%。
(2)除设备购置费以外的其他费用项目分别按设备投资的一定比例计算(见表4-5)，由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数为1。
表4-5 其他费用项目投资分别占设备投资的百分比系数

土建工程	36%	电气照明	1%
设备安装	12%	自动化仪表	11%
工艺管道	5%	附属工程	24%
给排水	10%	总体工程	12%
暖通	11%	其他投资	20%

(3)工程建设其他投资的估算资料：
①该项目基本预备费按5%计；
②建设期为2年，投资按等比例投入，预计年平均涨价率为6%；
③固定资产投资方向调节税按5%计取。
(4)固定资产投资资金来源与计划：自有资金为5000万元，其余为银行贷款，年利率为 10%，均按2年等比例投入。
2．流动资金估算的资料
该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资与福利费按照每人每年12000元估算；每年的其他费用为860万元，生产库存占用流动资金估算为800万元，年外购原材料、燃料及动力费为2020万元，年经营成本为2400万元，各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金45天，应付账款30天。
【问题】

1.估算设备购置费。
2．估算固定资产投资。
3．估算流动资金投资，并确定该项目建设总投资。

【正确答案】设备购置费的计算见表4-10。
表4-10 设备购置费计算表

序号	费用项目	计算式	金额(人民币:万元)
1	贷价(FOB)	200×8.3	1660.00
2	海外运费	1660×0.06	99.60
3	海运保险费	(1660+99.6)/(1-0.00266)×0.00266	4.69
4	关税	(1660+99.6+4.69)×0.22	388.17
5	增值税	(1660+99.6+4.69+388.14)×0.17	365.91
6	银行财务费	1660×0.04	6.64
7	外贸手续费	(1660+99.6+4.69)×0.015	26.46
8	抵岸价	1660+99.6+4.69+388.14+365.91+6.64+26.46	2551.44
9	运杂费		9.11
9.1	运输费	100×500×0.6/1000	3
9.2	装卸费	100×50×2/10000	1
9.3	现场保管费	(2551.44+3+1)×0.002	5.11
10	购置费	255.44+9.11	2560.55

2．拟建项目固定资产投资估算见表4-11。 表4-11 固定资产投资估算表

序号	费用项目	计算式	金额(人民币:万元)
1	建筑安装工程投资		2202.09
1.1	土建工程	2560.55×36%×1	921.80
1.2	设备安装工程	2560.55×12%×1	307.27
1.3	工艺管道工程	2560.55×5%×1	128.03
1.4	给排水工程	2560.55×10%×1	256.06
1.5	暖通工程	2560.55×11%×1	281.66
1.6	电气照明工程	2560.55×1%×1	25.61
1.7	自动化仪表	2560.55×11%×1	281.66
2	设备购置费		2560.55
3	附属工程投资	2560.55×24%×1	614.53
4	总体工程投资	2560.55×12%×1	307.27
5	其他投资	2560.55×20%×1	512.11
6	预备费		907.12
6.1	基本预备费	[(1)+(2)+(3)+(4)+(5)]×5%	309.83
6.2	涨价预备费	6506.38/2×[6%+(1.06²-1)]	597.29
7	投资方向调节税	[(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)]×5%	355.18
8	建设其贷款利息		252.03
8.1	第一年		61.47
8.2	第二年		190.56
9	总投资		7710.89

注意：建设期贷款利息的计算过程如下
(1)+…+(7) ＝7458.85(万元)
贷款，总额＝7458.85-5000＝2458.85(万元)
每年贷款额＝2458.85/2＝1229.43(万元)
第一年贷款利息＝1229.43/2×10%＝61.47(万元)
第二年贷款利息＝(1229.43+61.47+1229.43/2)×10%＝190.56(万元)
3．(1)应收账款＝年经营成本÷年周转次数＝2400÷(360÷30)＝200(万元)
(2)存货＝800(万元)
(3)现金＝(年工资、福利费+年其他费用)÷年周转次数＝(1.2×1100+860)÷(360÷45)＝272.5(万元)
(4)流动资产＝应收账款+存货+现金＝200+800+272.5＝1272.5(万元)
(5)流动负债＝应付账款＝年外购原材料燃料动力总费用÷年周转次数＝2020÷(360÷30)＝168.33(万元)
(6)流动资金＝流动资产-流动负债＝1272.5-168.33＝1104.17(万元)
因此，总投资＝7710.89+1104.17＝8815.06(万元)