【正确答案】 B

【答案解析】【解析】风险的核心是交易本身“超常”，故最有效、最具有针对的应对程序应当能够揭示交易的“超常”之处，换句话说，能够确定交易是否具有合理的商业理由(B)。A、C、D都与交易本身是否“超常”没有直接关系。A、C都属于“应当”实施的程序，但与“超常”均无直接关系；程序D获得证据不可靠，这极大地削弱了程序的有效性。