结构推理 A公司2011年1月份现金收支的预计资料如下： （1）1月1日的现金（包括银行存款）余额为13700元，已收到未入账支票40400元。 （2）产品售价8元/件。2010年11月销售20000件，2010年12月销售30000件，2011年1月预计销售40000件，2月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60/%，次月收回30/%，再次月收回8/%，另外2/%为坏账。 （3）进货成本为5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10/%加1000件。12月底的实际存货为4000件，应付账款余额为77500元。 （4）1月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。 （5）预计1月份将购置设备一台，支出150000元，须当月付款。 （6）1月份预交所得税20000元。 （7）现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。 要求：编制2011年1月份的现金预算（请将结果填列在答题卷给定的“1月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额）。 1月份现金预算 单位：元 项目金额 期初现金 现金收入： 可使用现金合计 现金支出： 现金支出合计 现金多余（或不足） 借入银行借款 期末现金余额