【正确答案】(1)表内资产的计算。《巴塞尔协议》详细列出了不同的资产负债表内资产的相应风险权重(共有0、10/%、20/%、50/%及100/%五种风险权数)：
   ①0风险权数的表内资产，包括：
   A．现金。
   B．以本国货币定值，并以此通货对中央政府或中央银行融通资金的债权。
   C．对OECD或对与国际货币基金组织达成与其借款总安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或中央银行的其他债权。
   D．用现金或者用OECD国家中央政府债券做担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。
   ②对国内政府公共部门机构(不包括中央政府)的债权和由这些机构提供担保的贷款，《巴塞尔协议》规定由各国自行在0、10/%、20/%及50/%中选择其风险权数。
   ③20/%风险权数的表内资产，包括：
   A. 对多边发展银行的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券做抵押的债权。
   B. 对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款。
   C. 对OECD以外国家注册的银行余期在1年内的债权和由OECD以外国家的法人银行提供担保的所余期限在1年之内的贷款。
   D. 对非本国的OECD国家的公共部门机构(不包括中央政府)的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。
   E. 托收中的现金款项。
   ④对于完全以居住用途的房产做抵押的贷款(且这些房产须为借款人所占有使用或者由他们出租)，则规定50/%的风险权重。
   ⑤100/%风险权重的表内资产，包括：
   A. 对私人机构的债权。
   B. 对OECD以外的国家的法人银行余期在1年以上的债权。
   C. 对OECD以外的国家的中央政府的债权。
   D. 对公共部门所属的商业公司的债权。
   E. 行址、厂房、设备和其他固定资产。
   F. 不动产和其他投资(包括那些没有综合到资产负债表内的对其他公司的投资)。
   G. 其他银行发行的资本工具(从资本中扣除的除外)。
   H. 所有其他的资产。
   知道了各种资产的风险权数之后，将该资产额乘以其风险权数，加总后便可获得银行表内风险加权资产额。
   表内风险资产=表内资产额×风险权数
   (2)表外项目的计算。《巴塞尔协议》提出采用“信用转换系数”把表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目进行风险加权，再与表内业务得出的风险加权资产额加总，最后的总额才是银行风险加权资产的实际额。
   《巴塞尔协议》将银行的表外项目分做五大类，同时，对前四类表外业务分别规定了各自的信用转换系数，而第五种与外汇和利率有关的或有项目由于比较特殊，所以采用了特别的处理方法。
   ①100/%信用转换系数的表外业务，包括：
   A. 直接信用代用工具，如一般负债保证和承兑。
   B. 销售和回购协议以及有追索权的资产销售。
   C. 远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。
   ②50/%信用转换系数的表外业务，包括：
   A. 某些与交易相关的或有项目(如履约担保书、投标保证书、认股权证和某些为投标特别交易开出的备用信用证)。
   B. 票据发行融通和循环包销便利。
   C. 其他初始期限在1年期以上的承诺(如正式的备用便利和信贷额度)。
   ③20/%信用转换系数的表外业务，包括短期的有自行清偿能力的与贸易相关的或有项目(如有优先索偿权的装运货物抵押的跟单信用证)。
   ④0信用转换系数的表外业务，包括类似初始期限为1年之内的，或者是可以在任何时候无条件取消的承诺。
   ⑤与外汇和利率有关的或有项目
   A. 现时风险暴露法。运用这种方法计算利率合约和汇率合约风险时主要按两个步骤进行：第一，按照合约的市场价格计算出所有带正值的利率和汇率合约的替换成本总额，这是因为只有银行所标合约为正值时(即银行处于有利地位时)才有重置成本可言；否则，如果商业银行处于不利地位，那么交易对方违约反而对银行有益，此时不存在重置成本。第二，根据合约的剩余到期日以账面本金额乘以下表所列的换算系数，便可求得未来的信用风险额。
   

剩余到期日	利率合约换算约数	汇率合约换算系数
1年以下	无	1.0/%
1年及1年以上	0.5/%	5.0/%

   也就是说，按现时风险暴露法计算出来的利率或汇率合约的表内风险资产对等额=账面本金×换算系数+现时重置成本。
   B. 初始风险暴露法。这种方法要比现时风险暴露法简单，它剔除了合约中的市价成分，仅根据特写合约的种类及其到期日确定换算系数，然后用账面本金乘以换算系数便可求得表内风险资产对等额。
   该方法的换算系数见下表：
   

到期日	利率合约换算约数	汇率合约换算系数
1年以下	0.5/%	2.0/%
1年及不足2年	1.0/%	5.0/%
以后每加1年，递增	1.0/%	3.0/%

   对于汇率合约来说，其到期日是初始到期日；而对于利率合约来说，《巴塞尔协议》规定各国有权选择到期日是初始到期日或剩余到期日。
   运用以上五种方法计算出的表外资产的表内资产相应额之后，还要根据交易对方的性质确定相应表内资产的风险权数，求出这些表外资产的风险加权资产额，才可用于资本充足比率的计算。
   表外风险资产=表外资产额×信用换算系数×表内相对性质资产的风险权数
   (3)将表内风险资产与表外风险资产相加即得出风险资产总额。
   风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产