【正确答案】内部评级法(IRB)是2004年巴塞尔新协议评定银行信用风险所需资本的一种方法。具体是指，在满足最低条件和披露要求的前提下，得到监管当局批准，银行可以根据自己对风险要素的估计值决定信用风险的资本要求。
   (1)内部评级法包括四个基本原则，它们是：
   第一，内部评级法依赖于银行自身的内部评级系统。
   这一评级系统包罗万象，诸如借款人的信用级别、借款人的信息化水平、报表系统等都可以通过这一系统获得。目标是给借款人评定级别，以确定当借款人无法按约偿还贷款本息时银行承受损失的风险。通过这一内部评级系统，银行可以得到具体的风险评价参数，如违约概率(PD)，违约损失率(LGD)和违约风险暴露(EAD)等。银行通过这一系统中的数学模型或者从专家那里，推断出借款人违约风险。
   内部评级系统包括全部的过程、步骤、方法与信息技术。
   第二，内部评级法基于三类重要的因素。
   三类重要因素是：①风险构成，即违约概率(PD)，违约损失率(LGD)和违约风险暴露(EAD)等；②风险权重函数，即针对不同信用级别的风险权重，这些权重是监管当局给定的；③最低资本要求。
   第三，内部评级法针对每一类资产都有不同的方法。
   这些方法是银行根据自己的历史数据资料开发出来的。
   第四，内部评级系统中的过程、步骤、方法与信息技术，要得到银行监管机构的批准。
   (2)之所以巴塞尔委员会鼓励银行创立自己的内部评级方法，主要有以下三点理由：
   首先，弥补1988年老协议的不足。
   1988年老协议的主要不足，是没有区分不同管理水平的银行，而不管什么样的银行按照事先给定的标准来执行。2004年的新协议则变得更有弹性，允许那些高水平的银行执行内部评级方法，而使得资本更能体现“可以弥补意外风险损失”的本意。
   其次，鼓励银行提升风险管理水平。
   内部评级方法的使用，有助于银行节省资本。尽管在发达国家，银行资本的充足性不是主要问题，但风险管理水平还是有待提高。通过执行内部评级法，让银行建立风险管理意识，健全风险管理体系，提高风险管理水平，最终实现全社会银行体系和金融体系的稳健运行。
   最后，让银行把自己对风险的理解融入风险管理和资本管理中。
   对风险的理解，不同的主体和不同的角度，所得的结论是不同的。银行更有资格判断风险，更有资格从自身情况出发量化风险。尽管银行监管当局和信用评级机构也都对风险作出自己的判断，但单一的缺少弹性的风险计量标准，难以适应高水平的银行。允许这些高管理水平的银行建立自己的风险评估体系，更有利于整个银行体系的风险控制。