问答题某石化生产企业为增值税一般纳税人，2015年6月生产经营业务如下： (1)开采原油50万吨，对外销售原油8万吨并取得不含税销售收入9600万元，用开采的同类原油30万吨加工生产成汽油7．2万吨。 (2)进口原油40万吨，用于加工生产成汽油11．6万吨；进口原油共支付买价72000万元、运抵我国海关入境前的运输费320万元、装卸费用60万元、保险费110万元。 (3)购置炼油机器设备10台，每台单价26万元，取得增值税专用发票上注明价款共计260万元、增值税进项税额44．2万元；支付运输费用4万元并取得专用发票。 (4)批发销售汽油16万吨，开具增值税专用发票取得不含税销售收入96000万元，开具专用发票取得送货运输费含税收入4914万元。 (5)直接零售给消费者个人汽油2．8万吨，开具专用发票取得含税销售收入21000万元。 (6)销售使用过的未抵扣增值税进项税额的机器设备6台，开具专用发票取得含税销售收入17．68万元。 (其他相关资料：假定原油资源税税率6％、关税税率2％，汽油1吨＝1388升，消费税税率1．52元／升，上述相关票据均已经过比对认证。) 要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

问答题计算该企业6月份应缴纳的资源税税额。

【正确答案】正确答案：该企业6月份应缴纳的资源税额＝(9600＋9600／8×30)×6％＝2736(万元)。

【答案解析】

问答题计算销售原油应缴纳的增值税税额。

【正确答案】正确答案：销售原油应缴纳的增值税额＝9600×17％＝1632(万元)。

【答案解析】

问答题计算进口原油应缴纳的关税税额。

【正确答案】正确答案：进口原油应缴纳的关税＝(72000＋320＋60＋110)×2％＝1449．8(万元)。

【答案解析】

问答题计算进口原油应缴纳的增值税税额。

【正确答案】正确答案：进口原油应缴纳的增值税＝(72000＋320＋60＋110)×(1＋2％)×17％＝12569．77(万元)。

【答案解析】

问答题计算购进机器设备应抵扣的增值税进项税额。

【正确答案】正确答案：购进机器设备应抵扣的进项税额＝44．2＋4×11％＝44．64(万元)。

【答案解析】

问答题计算批发销售汽油的增值税销项税额。

【正确答案】正确答案：批发销售汽油的销项税额＝96000×17％＋4 914／(1＋11％)×11％＝16806．97(万元)。

【答案解析】

问答题计算批发销售汽油应缴纳的消费税税额。

【正确答案】正确答案：批发销售汽油应缴纳的消费税额＝16×1388×1．52＝33756．16(万元)。

【答案解析】

问答题计算零售汽油的增值税销项税额。

【正确答案】正确答案：零售汽油的销项税额＝[21000／(1＋17％)]×17％＝3051．28(万元)。

【答案解析】

问答题计算零售汽油应缴纳的消费税税额。

【正确答案】正确答案：零售汽油应缴纳的消费税额＝2．8×1388×1．52＝5907．33(万元)。

【答案解析】

问答题计算销售机器设备应缴纳的增值税税额。

【正确答案】正确答案：销售使用过机器设备应缴纳的增值税额＝17．68／(1＋3％)×2％＝0．34(万元)。

【答案解析】

问答题计算该石化生产企业6月份共计应缴纳的增值税税额。

【正确答案】正确答案：该石化生产企业6月份共计应缴纳的增值税额＝1632＋16806．97＋3051．28＋0．34－12569．77－44．64＝8876．18(万元)。

【答案解析】