问答题
已知：甲、乙两个企业的相关资料如下：资料一：甲企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如表8—1所示：
资料二：乙企业2011年12月31日资产负债表(简表)如表8—2所示：
该企业2012年的相关预测数据为：销售收入20000元，新增留存收益100元；不变现金总额1000元，每元销售收入占用变动现金0．05，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如表8—3所示：
资料二：乙企业2011年12月31日资产负债表(简表)如表8—2所示：该企业2012年的相关预测数据为：销售收入20000元，新增留存收益100元；不变现金总额1000元，每元销售收入占用变动现金0．05，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如表8—3所示：
【正确答案】正确答案：(1)首先判断高低点，因为本题中2011年的销售收入最高，2007年的销售收入最低，所以高点是2011年，低点是2007年。 ①每元销售收入占用现金=(750—700)／(12000—10000)=0．025(元) ②销售收入占用不变现金总额=750—0．025×12000=450(元) 或=700—0．025×10000=450(元) (2)依题意，测算的乙企业指标如下： ①销售收入占用不变资金总额a=1000+570+1500+4500—300—390=6880(万元) 每元销售收入占用变动资金b=0．05+0．14+0．25—0．1—0．03=0．31(元) 所以总资金需求模型为：y=6880+0．31x ②2012年资金需求总量=6880+0．31×20000=13080(元) ③2012年外部筹资量=13080—2750—2500—3000—1500—100=3230(元)
【答案解析】