问答题中国公民李某为某文艺团体演员，2014年12月收入情况如下：
(1)取得工薪收入6000元，年终奖金4000元；
(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；
(3)以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元，其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2014年12月李某从甲债务人处追回款项100000元；
(4)录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；
(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元；
(6)在X国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按X国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

问答题计算李某12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税；

【正确答案】

【答案解析】工薪收入应缴纳个人所得税=(6000-3500)×10%-105=145(元)。4000÷12=333.33(元)，适用税率为3%。
年终奖金应缴纳个人所得税=4000×3%=120(元)。
因此，李某12月份工资和奖金收入应缴纳个人所得税=145+120=265(元)。

问答题计算李某取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税；

【正确答案】

【答案解析】剧本使用费按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税。
李某取得的剧本使用费应缴纳个人所得税=10000×(1-20%)×20%=1600(元)。

问答题计算李某处置债权取得所得应缴纳的个人所得税；

【正确答案】

【答案解析】处置债权成本费用=100000×120000÷150000=80000(元)，处置债权所得=100000-80000=20000(元)，应纳个人所得税税额=20000×20%=4000(元)。

问答题计算李某录制个人专辑公司应代付的个人所得税；

【正确答案】

【答案解析】李某录制个人专辑应纳税所得额=[(45000-2000)×(1-20%)]÷[1-30%×(1-20%)]=45263.16(元)。
因此，公司应代付个人所得税=45263.16×30%-2000=11578.95(元)。

问答题计算李某担保所得应缴纳的个人所得税；

【正确答案】

【答案解析】为他人提供贷款担保获得报酬属于其他所得。
因此，李某担保所得应缴纳个人所得税=5000×20%=1000(元)。

问答题计算李某在X国出版自传作品收入在我国应补缴的个人所得税。

【正确答案】

【答案解析】稿酬所得扣除限额=160000×(1-20%)×20%×(1-30%)=17920(元)。
王某在X国缴纳了16000元个人所得税，低于扣除限额。
因此，李某在X国出版自传作品收入在我国应补缴个人所得税=17920-16000=1920(元)。