综合题 某企业2011年1月银行存款日记账20日至月末所记经济业务如下: ①20日开出支票#09478,支付购入材料的货款l 500元; ②21日存入销货款转账支票2 400元; ③24日开出支票#09479,支付购料运杂费700元; ④26日开出支票#09480,支付下季度的房租l 600元; ⑤27日收到销货款转账支票9 700元; ⑥30日开出支票#09481 ,支付日常零星费用200元; ⑦31日银行存款13记账余额33 736元。 另外,银行对账单所列2013至月末经济业务如下: ①20日结算银行存款利息792元; ②22日收到企业开出支票#09478,金额为l 500元; ③24日收到销货款转账支票24 00元; ④26日银行为企业代付水电费1 320元; ⑤27目收到企业开出支票#09479,金额为700元; ⑥30日代收外地企业汇来货款1 400元; ⑦31日银行对账单余额26 708元。 要求:根据上述资料,回答下列问题。
多选题 (5)通过编制“银行存款余额调节表”,将未达账项调节成已达账项,则银行存款日记账需要调增的金额有以下( )若干项。
【正确答案】 A、B
【答案解析】解析:银行存款日记账需要调增的项目为“银行已收,企业未收”的款项。即为①20日结算银行存款利息792元和⑥30日代收外地企业汇来货款l 400元。
多选题 (6)调节后的银行存款余额应为( )元。
【正确答案】 C
【答案解析】解析:根据题中的经济业务,银行存款余额调节表如下: