问答题
某企业2012～2015年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下(单位：万元)：
| 时间 |
销售收入 |
现金 |
应收账款 |
存货 |
固定资产 |
无息流动负债 |
| 2012 |
600 |
1400 |
2100 |
3500 |
6500 |
1080 |
| 2013 |
500 |
1200 |
1900 |
3100 |
6500 |
930 |
| 2014 |
680 |
1620 |
2560 |
4000 |
6500 |
1200 |
| 2015 |
700 |
1600 |
2500 |
4100 |
6500 |
1230 |
要求：
【正确答案】现金占用资金情况： b现=(1600-1200)/(700-500)=2 a现=1600-2×700=200 应收账款占用资金情况： b应=(2500-1900)/(700-500)=3 a应=2500-3×700=400 存货占用资金情况： b存=(4100-3100)/(700-500)=5 a存=4100-5×700=600 固定资产占用资金：a固=6500 无息流动负债提供资金情况： b流=(1230-930)/(700-500)=1.5 a流=1230-1.5×700=180 汇总计算： b=2+3+5-1.5=8.5 a=200+400+600+6500-180=7520 Y=7520+8.5X
【答案解析】
【正确答案】2015年的资金需要总量 =1600+2500+4100+6500-1230 =13470(万元)
【答案解析】
问答题
如果预测2016年销售收入为1000万元，利润留存为40万元，计算2016年的资金需要总量和外部筹资额。
【正确答案】2016年的资金需要总量 =7520+8.5×1000 =16020(万元) 2016年需要增加的资金 =16020-13470=2550(万元) 2016年外部筹资额 =2550-40=2510(万元)
【答案解析】