多选题
2013年5月8日川榄公司以库存现金支付会计员梁萍出差预借差旅费15000元。2013年6月8日，梁萍出差归来，报销差旅费16700元，并以现金支付。(单位：元)
多选题
下列关于备用金的说法，不正确的有______。
A、
备用金账户应做到逐月结清
B、
各部门零星备用金，一股不得超过规定数额，若遇特殊需要应由财务部门经理核准
C、
会计人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据
D、
备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用
【正确答案】
B、C
【答案解析】
多选题
下列关于货币资金的说法，正确的有______。
A、
货币资金应当每月进行清查
B、
外埠存款属于货币资金
C、
货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金
D、
“货币资金”是资产负债表的一个流动资产项目
【正确答案】
B、C、D
【答案解析】
多选题
川榄公司预支差旅费的会计分录为______。
A、
借：库存现金 15000贷：预收账款 15000
B、
借：其他应收款 15000贷：库存现金 15000
C、
借：库存现金 15000贷：其他应收款 15000
D、
借：库存现金 15000贷：应付账款 15000
【正确答案】
B
【答案解析】
多选题
2013年6月8日，川榄公司以现金支付差旅费的会计分录为______。
A、
借：其他应收款——梁萍 16700贷：库存现金 16700
B、
借：财务费用 16700贷：其他应收款——梁萍 15000库存现金 1700
C、
借：制造费用 16700贷：其他应收款——梁萍 15000库存现金 1700
D、
借：管理费用 16700贷：其他应收款——一梁萍 15000库存现金 1700
【正确答案】
D
【答案解析】
多选题
下列关于其他应收款的说法中，正确的有______。
A、
应向职工收取的各种垫付款项计入其他应收款
B、
应收的各种赔款、罚款原则上不应计入其他应收款
C、
应收出租包装物的押金应计入其他应收款
D、
租入包装物支付的押金应计入其他应收款
【正确答案】
A、C、D
【答案解析】
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