问答题 某企业2010年现金预算(简表)如表11-1所示。假定企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2010年末流动负债为4000万元，年末现金流动负债比率需要保持在50/%的水平。假定企业发生现金短缺时由取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计；现金溢余时归还借款。
   要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。
表11-1现金预算简表 　　　　　 单位：万元
项 目 第1季度 第2季度 第3季度 第4季度
期初现金余额 1000     2500
本期现金收入 31000 33500 E 36500
本期现金支出 30000 C 37000 40000
现金余缺 A 1000 3000 G
资金筹措与运用：
取得流动资金借款
归还流动资金借款		 -500
-500		 1000
1000		 F I
期末现金余额 B D 2500 H
【正确答案】A=1000+31000-30000=2000(万元)
   B=A+(-500)=2000-500=1500(万元)
   C=B+33500-1000=1500+33500-1000=34000(万元)
   D=1000+1000=2000(万元)
   E=37000+3000-D=37000+3000-2000=38000(万元)
   F=2500-3000=-500(万元)
   G=2500+36500-40000=-1000(万元)
   H=4000×50/%=2000(万元)
   I=H-G=2000-(-1000)=3000(万元)
【答案解析】