| 账户名称 | 1—11月累计发生额 | 12月发生额 | ||
| 借方 | 贷方 | 借方 | 贷方 | |
| 主营业务收入 | 1000000 | 100000 | ||
| 其他业务收入 | 500000 | 10000 | ||
| 营业外收入 | 10000 | 1000 | ||
| 投资收益 | 80000 | 10000 | ||
| 坏账准备 | 5000 | 8000 | ||
| 主营业务成本 | 700000 | 60000 | ||
| 其他业务成本 | 300000 | 6000 | ||
| 生产成本 | 70000 | 20000 | ||
| 销售费用 | 200000 | 7000 | ||
| 管理费用 | 100000 | 5000 | ||
| 制造费用 | 50000 | 10000 | ||
| 财务费用 | 5000 | 1000 | ||
| 营业税金及附加 | 20000 | 2000 | ||
| 营业外支出 | 5000 | 500 | ||
| 资产减值损失 | 20000 | 5000 | ||