某期货公司注册资本金为 9000 万元,甲公司出资 460 万元,为其第五大股东。甲公司因欠乙公司贷款,约定将其持有的期货公司股权抵交欠款,期货公司其他股东未持异议。双方未经监管机构批准,到工商部门办理了股权变更登记手续。下列表述中,正确的是( )
《期货公司风险监管指标管理办法》第八条规定,期货公司应当持续 符合以下风险监管指标标准:
(一)净资本不得低于人民币 3000 万元;
(二) 净资本与公司风险资本准备的比例不得低于 100%;
(三)净资本与净资产的比 例不得低于 20%;
(四)流动资产与流动负债的比例不得低于 100%;
(五)负 债与净资产的比例不得高于 150%;
(六)规定的最低限额结算准备金要求。第 九条第一款规定,中国证监会对风险监管指标设置预警标准。规定“不得低 于”一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的 120%,规定“不得高 于”一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的 80%。
本题中,A 项,该期货公司净资本/风险资本准备为:4200/4000=1.05,即 105%,符合“净资本与公司风险资本准备的比例不得低于 100%”的标准要求, 但是低于 120%的预警标准。
B 项,净资本为 4200 万元,符合“净资本不得低于人民币 3000 万元”的标 准要求,且优于 120%,即 3000×120%=3600(万元)的预警标准。
C 项,净资本/净资产为:4200/6000=0.7,即 70%,符合“净资本与净资产的 比例不得低于 20%”的标准要求,且优于 20%×120%=24%的预警标准。
D 项,负债/净资产为:1000/6000≈0.167,即 16.7%,符合“流动资产与流 动负债的比例不得低于 100%”的标准要求,且优于 150%×80%=120%的预警标 准。