结构推理日本A公司根据市场推断制订了美元借款计划，作为该公司扩大海外出口业务的资金。考虑到短期利率的走势、预测及业务规划，公司拟定筹集5年期的浮动利率资金。按市场行情如果A公司直接以美元借入中长期浮动利率资金，其成本为LIBOR+0.375/%左右。由于A公司在日本国内金融界信誉颇佳，一金融机构（B银行）已承诺以优惠固定利率向A公司提供贷款。经商定，利率为4.9/%。公司拟以其日元贷款能力优势换取美元利率债务。请问该公司该如何操作？

【正确答案】经过寻找，找到了对手方C银行，与A达成货币互换交易协议，A公司按半年期固定利率4.9/%向C支付日元利息，C银行向A公司支付6个月LI-BOR-0.3％的利率。期初、期末各交换一次本金。A的实际借款成本为6个月LIBOR - 0.3％，比直接在市场上借入美元的浮动利率成本6个月LIBOR＋0.375/%节省了0.675/%。

【答案解析】