某批发企业主要经营日常用品。目前财务部门正在编制2013年12月份的预算，有关资料如下：(1)预计2013年11月30日的资产负债表如下：
问答题
计算12月份销售收回的货币资金、进货支付的货币资金、新借入的银行借款；
【正确答案】正确答案：销售收回的货币资金=220×60％+200×38％=132+76=208(万元) 进货支付的货币资金=(220×75％)×80％+(200×75％)×20％=162(万元) 假设本月新借入的银行借款为W万元，则： 22+208-162-10-25-18-18×6％／12-120×9％／12+W-W×6％／12≥20 解得：W≥6．02(万元)，由于借款金额是1万元的整数倍，因此本月新借入的银行借款为7万元。
【答案解析】
问答题
计算12月份货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额；
【正确答案】正确答案：货币资金期末余额 =22+208-162-10-25-18-18×6％／12-120×9％／12+7-7×6％／12=20．98(万元) 应收账款期末余额=220×38％=83．6(万元) 应付账款期末余额=(230×75％)×80％+(220×75％)×20％=171(万元) 12月进货成本=(230×75％)×80％+(220×75％)×20％=171(万元) 12月销货成本=220×75％=165(万元) 存货期末余额=132+171-165=138(万元)。
【答案解析】
问答题
计算12月份税前利润。
【正确答案】正确答案：税前利润 =220×(1-75％)-(216／12+25)-220×2％-(18×6％／12+120×9％／12+7×6％／12) =6．58(万元)。
【答案解析】