多选题
某合资经营的运输公司2004年取得营运收入3500万元，出租固定资产取得租金收入120万元，取得其他收入80万元。当年各项营运费用支出1400万元，其中，交际应酬费60万元；缴纳营业税等税金125万元；支付工资总额400万元；支付财产保险费和运输保险费30万元；运输事故损失100万元，获保险公司赔偿40万元。此外，该公司在A、B两国设有分支机构，在A国的分支机构取得业务收入120万元，所在国规定的税率为40%；在B国的分支机构取得业务收入80万元，所在国规定的税率为30%。
根据以上资料，回答下列相关问题：
多选题
允许列支的交际应酬费金额为{{U}} {{/U}}万元。
- A.17.5
- B.20
- C.13.5
- D.10.5
【正确答案】
B
【答案解析】500×10‰+3000×5‰=20(万元)
多选题
运输事故损失{{U}} {{/U}}。
- A.可全额扣除100万元
- B.可扣除40万元
- C.可扣除60万
- D.可扣除60万元，同时40万元计入应税所得额
【正确答案】
C
【答案解析】(100-40)=60(万元)
多选题
境外已缴税金{{U}} {{/U}}。
- A.可全额扣除
- B.可部分扣除
- C.可扣除(120+80)×33%=66(万元)的金额
- D.可扣除120×33%+80×30%=63.6 (万元)的金额
多选题
应纳税所得额为{{U}} {{/U}}。
- A.3500+120+80-(1400-60)-17.5- 125-400-30-100+120+80
- B.3500+120+80-(1400-60)-20-125- 400-30-(100-40)+120+80
- C.3500+120+80-(1400-60)-21-125- 400-30-(100-40)+40+120+80
- D.3500+120+80-(1400-60)-13.5- 125-400-30-(100-40)+120+80
多选题
该运输公司设在不同地区可能涉及的企业所得税税率有{{U}} {{/U}}。