问答题
案例 伪造备用信用证案
案情
×年9月19日，甲银行的A支行提供了国外乙银行出具的备用信用证意向及格式样本，要求甲银行国际业务处予以确认。
9月22日，国际业务处经审核发现上述意向及格式的诸多可疑点，立即通知A支行对该业务提高警惕，暂缓操作，并提醒客户防止欺诈。
10月30日，国际业务处收到A支行转来的备用信用证电传稿，该证开证行为乙银行，受益人是甲银行，金额280万美元，有效期1年，为A支行某客户申请的人民币贷款进行担保。经审核，该电传没有密押，国际业务处立即向乙银行发出查询，要求开证行加押证实。
11月2日，国际业务处收到乙银行SWIFT MT799回复，称该银行从未开出过此份备用信用证，并提醒此证有欺诈性企图。当日，国际业务处立即将以上情况通知A支行，要求A支行严格禁止发放相应贷款，并提醒其客户丙公司以减少损失。但是，丙公司已对外支付开证费用。
11月2日到20日，甲银行不断收到以乙银行名义的来电和传真，称该备用信用证属实。
【正确答案】分析
该笔欺诈性备用信用证业务为银行加强代理行风险防范意识敲响了警钟。
1．不法分子利用境内客户筹措资金的迫切心理，骗取客户费用。该笔备用信用证系境内A支行的客户丙公司委托丁公司进行开立，丁公司向该客户收取了较高金额的保证金和开证费用。
2．该笔备用信用证的开立是有蓄谋、有组织的，不法分子经过周密策划，欺诈人员经验丰富。首先，丁公司积极准备各种书面格式材料，并陪同某丙公司多次与“乙银行”及甲银行电话联系和直接接触，向丙公司制造业务“真实”的假象；其次，丁公司伪造备用信用证技巧很高，盗用国际著名大银行名义，利用其分支机构众多的特点选择境外生僻地区作为开证行，采用SWIFT格式开立，试图麻痹甲银行注意力，利用其核押、审查方面的漏洞蒙混过关；再次，丁公司对银行内部操作流程十分熟悉，从文本的预先确认到正式开证，看似十分符合甲银行的操作流程，并且丁-公司还充分计算银行的合理工作时间。可见不法分子企图多方面扰乱银行视线，利用“手续齐全”、“时间空挡”进行欺诈。
【答案解析】启示
随着外资金融机构担保项下融资业务的不断发展，不法分子利用备用信用证进行诈骗的案件屡有发生。为防范风险，避免资金损失，银行必须提高警惕，在外汇担保项下办理融资业务，注意做到以下几点：
1．贷款办理行应严格按照有关规定进行操作，增强风险防范意识。贷款办理行只有在收到分行的书面放单通知后，才能正式办理贷款，严禁凭口头或未收到书面通知就予以放贷或部分放贷。
2．贷款办理行应及时联系代理行部门落实担保银行的资信状况，特别是对采用外资银行境外分行出具的备用信用证，须在与代理行部门确认可以接受该银行担保后，方可通知借款人。
3．如有来人持上级行相关部门出具的关于外汇担保项下融资的各种书面文件，贷款办理行应及时与上级有关部门进行核实。