问答题
[题目] 对会计报表进行处理。
[要求]
以操作员102刘达(口令：22)的身份打开账套，对会计资产负债表进行编制。
问答题
调用资产负债表模板，生成资产负债表数据。
【正确答案】操作路径：
(1)双击“财务报表”，打开“财务报表”窗口，关闭“日积月累”对话框。执行“文件→新建”命令，打开“新建”对话框。
(2)选择您所在的行业“一般企业(2007新会计准则)”，财务报表“资产负债表”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”提示框。
(4)单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
(5)单击“保存”按钮，在指定的文件夹输入报表文件名“资产负债表.rep”，再单击“保存”按钮。
【答案解析】
问答题
自定义报表。
{{B}}资产负债表(简表)
编制单位：上海恒飞科技有限公司 年 月 日 单位：元{{/B}}
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| 资产 |
期末数 |
负债及所有者权益 |
期末数 |
| 货币资金 |
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短期借款 |
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| 应收账款 |
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应付账款 |
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| 其他应收款 |
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应交税费 |
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| 存货 |
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应付利息 |
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| 固定资产 |
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负债合计 |
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| 无形资产 |
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实收资本 |
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未分配利润 |
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所有者权益合计 |
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| 资产总计 |
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负债及所有者权益总计 |
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要求：
(1)标题“资产负债表(简表)”设置为“黑体、14号、居中”，将报表第一行单元格合并。
(2)编制单位及金额单位设置为“楷体、12号”。
(3)设“年、月、日”为关键字，设置年、月关键字的偏移量分别为-60，-30。
(4)表体中文字设置为“宋体、10号、居中”。
(5)将第一行行高设置为8毫米，第一列到第四列列宽为40毫米。
(6)对表体区域划线。
【正确答案】操作路径：
(1)单击“确定”按钮。单击“文件”菜单栏——新建——空报表。生成空白报表。在“格式”状态下，执行“格式→表尺寸”命令，设置报表为12行4列。
(2)执行“格式→组合单元”命令，单击“按行组合”，将报表第一行单元格合并。
(3)执行“格式→区域画线”命令，将A3:D12区域画线。
(4)执行“格式→行高、列宽”命令，将第一行行高设置为8毫米，A～D列列宽为40毫米。
(5)输入报表项目。
(6)执行“格式→单元属性”命令，将标题行文字居中并设置为黑体14号字，将编制单位和金额单位设置为楷体12号字，将表体中文字居中并设置为宋体10号字。
(7)执行“数据→关键字→设置”命令，在B2单元格分别设置年、月、日关键字。
(8)执行“数据→关键字→偏移”命令，设置年、月关键字的偏移量分别为-60，-30。
(9)单击“保存”按钮，将报表保存到指定文件夹下。
【答案解析】
问答题
定义报表公式。
(1)资产项目公式：
货币资金期末数=QM(“1001”，月)+QM(“1002”，月)
应收账款期末数=QM(“1122”，月)
其他应收款期末数=QM(“1221”，月)
存货期末数=QM(“1403”，月)+QM(“1405”，月)+QM(“5001”，月)
固定资产期末数=QM(“1601”，月)-QM(“1602”，月)-QM(“1603”，月)
无形资产期末数=QM(“1701”，月)
资产总计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+存货期末数+固定资产净值期末数+无形资产期末数
(2)负债及所有者权益项目公式：
短期借款期末数=QM(“2001”，月)
应付账款期末数=QM(“2202”，月)
应交税费期末数=QM(“2221”，月)
应付利息期末数=QM(“2231”，月)
负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数+应付利息期末数
实收资本期末数=QM(“4001”，月)
未分配利润期末数=QM(“4103”，月)+QM(“4104”，月)
所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分配利润期末数
负债及所有者权益总计期末数=负债期末数+所有者权益期末数
【正确答案】操作路径：
(1)在“格式”状态下，选定被定义单元“B4”，即“货币资金”期末数。
(2)单击“fx”按钮，打开“定义公式”对话框。
(3)单击“函数向导”按钮，打开“函数向导”对话框。
(4)在函数分类列表框中选择“账务函数”，在右边的函数名列表中选中“期末(QM)”。
(5)单击“下一步”按钮，打开“账务函数”对话框。
(6)单击“参照”按钮，打开“账务函数”对话框。
(7)修改科目编码“1001”，单击“确定”按钮，返回“账务函数”对话框。
(8)单击“确定”按钮，返回“定义公式”对话框，输入加号，采用相同的方法输入银行存款，输入完成后，单击“确认”按钮。
(9)根据资料，直接或引导输入其他单元公式。
【答案解析】
问答题
生成报表数据。
【正确答案】操作路径：
(1)在“数据”状态下，单击表页，执行“数据→关键字→录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
(2)输入年“2013”，月“01”，日“31”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页?”对话框。
(4)单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算1月份数据。
【答案解析】