总 账 科 目 | 明 细 科 目 | ||||
名 称 | 借方 | 贷方 | 名 称 | 借方 | 贷方 |
| 现金 | 2000 | ||||
| 银行存款 | 14000 | ||||
| 短期投资 | 10000 | ||||
| 应收账款 | 28000 | ||||
| 坏账准备 | 2000 | ||||
| 预付账款 | 8000 | ||||
| 原材料 | 4000 | ||||
| 生产成本 | 10000 | 基本生产成本 | 10000 | ||
| 库存商品 | 2000 | ||||
| 待摊费用 | 4000 | ||||
| 长期股权投资 | 90000 | ||||
| 固定资产 | 120000 | ||||
| 累计折旧 | 20000 | ||||
| 无形资产 | 14000 | ||||
| 长期待摊费用 | 6000 | ||||
| 短期借款 | 8000 | ||||
| 应付账款 | 20000 | ||||
| 预收账款 | 10000 | ||||
| 应付工资 | 6000 | ||||
| 应交税金 | 2000 | ||||
| 应付股利 | 2000 | ||||
| 预提费用 | 6000 | ||||
| 长期借款 | 54000 | ||||
| 应付债券 | 20000 | ||||
| 长期应付款 | 12000 | ||||
| 实收资本 | 100000 | ||||
| 资本公积 | 10000 | ||||
| 盈余公积 | 20000 | ||||
| 利润分配 | 20000 | 未分配利润 | 20000 | ||
资 产 | 期末数 | 负债与所有者权益 | 期末数 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||
| 货币资金 | 16000 | 短期借款 | 8000 |
| 短期投资 | 10000 | 应付账款 | 20000 |
| 应收票据 | 预收账款 | 10000 | |
| 应收利息 | 应付工资 | 6000 | |
| 应收账款 | 26000 | 未交税金 | 2000 |
| 预付账款 | 8000 | 未付利润 | 2000 |
| 存货 | 16000 | 预提费用 | 6000 |
| 待摊费用 | 4000 | 流动负债合计 | 54000 |
| 流动资产合计 | 80000 | 长期负债： | |
| 长期股权投资： | 长期借款 | 54000 | |
| 长期股权投资 | 90000 | 应付债券 | 20000 |
| 固定资产： | 长期应付款 | 12000 | |
| 固定资产原价 | 120000 | 长期负债合计 | 86000 |
| 减：累计折旧 | 20000 | 所有者权益： | |
| 固定资产净值 | 100000 | ||
| 在建工程 | 实收资本 | 100000 | |
| 固定资产合计 | 100000 | 资本公积 | 10000 |
| 无形资产及其他资产： | 盈余公积 | 20000 | |
| 无形资产 | 14000 | 未分配利润 | 20000 |
| 其他资产 | 6000 | 所有者权益合计 | 150000 |
| 无形及其他资产合计 | 20000 | ||
| 资产总计 | 290000 | 负债与所有者权益总计 | 290000 |