某商贸企业2014年度资产总额800万，在册职工70人，自行核算实现利润总额-40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：
(1)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用收据)；
(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入了当期的管理费用；
(3)财务费用中含向非金融机构借款5500万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)；
(4)当年发生违约金50万，被消防部门罚款支出5万。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。
工会经费扣除限额=540×2%=10.8(万元)调增15-10.8=4.2(万元)
职工福利费扣除限额=540×14%=75.6(万元)
调增82-75.6=6.4(万元)
职工教育经费=540×2.5%=13.5(万元)
调增18-13.5=4.5(万元)
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=4.2+6.4+4.5=15.1(万元)
计算租赁设备的租金应调整的所得额。
工会经费扣除限额=540×2%=10.8(万元)调增15-10.8=4.2(万元)
职工福利费扣除限额=540×14%=75.6(万元)
调增82-75.6=6.4(万元)
职工教育经费=540×2.5%=13.5(万元)
调增18-13.5=4.5(万元)
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=4.2+6.4+4.5=15.1(万元)
计算利息支出应调整的所得额。
工会经费扣除限额=540×2%=10.8(万元)调增15-10.8=4.2(万元)
职工福利费扣除限额=540×14%=75.6(万元)
调增82-75.6=6.4(万元)
职工教育经费=540×2.5%=13.5(万元)
调增18-13.5=4.5(万元)
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=4.2+6.4+4.5=15.1(万元)
计算违约金、罚款支出应调整的所得额。
工会经费扣除限额=540×2%=10.8(万元)调增15-10.8=4.2(万元)
职工福利费扣除限额=540×14%=75.6(万元)
调增82-75.6=6.4(万元)
职工教育经费=540×2.5%=13.5(万元)
调增18-13.5=4.5(万元)
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=4.2+6.4+4.5=15.1(万元)
计算该企业的应纳税所得额。
工会经费扣除限额=540×2%=10.8(万元)调增15-10.8=4.2(万元)
职工福利费扣除限额=540×14%=75.6(万元)
调增82-75.6=6.4(万元)
职工教育经费=540×2.5%=13.5(万元)
调增18-13.5=4.5(万元)
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=4.2+6.4+4.5=15.1(万元)
计算该企业当年应缴纳的企业所得税额。
工会经费扣除限额=540×2%=10.8(万元)调增15-10.8=4.2(万元)
职工福利费扣除限额=540×14%=75.6(万元)
调增82-75.6=6.4(万元)
职工教育经费=540×2.5%=13.5(万元)
调增18-13.5=4.5(万元)
职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=4.2+6.4+4.5=15.1(万元)