问答题 根据银行存款日记账和银行对账单进行银行存款的清查,编制“银行存款余额调节表”。
   南京俊达电子设备有限公司2009年9月30日接到其开户行银行对账单,银行对账单余额为3204963元,企业银行存款日记账余额为2037339元。经核对找出如下未达账项:
   (1)企业将销售收入的银行支票100000元送开户行,银行尚未入账;
   (2)企业因购买原材料,支付工资签发银行支票,其金额分别为:1120219元、139455元,银行尚未入账;
   (3)银行代企业收到一笔应收款10000元,企业尚未收到入账通知;
   (4)银行收取企业办理结算的手续费和电报费分别为550元,1500元,企业尚未收到付款通知。
   要求:根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。
【正确答案】
银行存款余额调节表
单位名称:南京俊达电子设备有限公司  2009年9月
日期 项 目 金额 日期 项 目 金额
单位银行存款日记账余额 2037339 银行对账单余额 3204963
  加:银行已收而单位未收     加:单位已收而银行未收  
  1.银行代企业收到一笔应收
款,企业尚未收到人账通知
10000   1.企业将销售收入的银行支票
送开户行,银行尚未人账
100000
           
  减:银行已付而单位未付     减:单位已付而银行未付  
  1.银行收取企业办理结算的手
续费和电报费,企业尚未收到付
款通知
1500+550   1.企业因购买原材料,支付工资
签发银行支票,银行尚未入账
1120219+
139455
           
  调整后余额 2045289   调整后余额 2045289
【答案解析】